FATCA/CRS

В связи с вступлением в силу Закона США "О налогообложении иностранных счетов" (далее — FATCA) ПАО "СПБ Банк" (далее — Банк) ранее осуществил регистрацию в Налоговом управлении США (IRS). По состоянию на 01.01.2024 статус Банка для целей FATCA был приостановлен, однако Банк продолжает соблюдать все предусмотренные соответствующим законодательством и Соглашением FFI требования, но в настоящий момент времени не правомочен предоставлять налоговые льготы при выплате доходов по ценным бумагам эмитентов США.

CRS (Common Reporting Standard) – Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития).

CRS – это международный аналог FATCA, направленный на увеличение налоговой прозрачности и предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов. Российская Федерация в мае 2016 года подтвердила свое участие в выполнении требований CRS.

ФНС России открыл на официальном сайте раздел, посвященный международному автоматическому обмену информацией, где публикуются документы и часто задаваемые вопросы: https://340fzreport.nalog.ru/

Согласно положениям налогового законодательства Российской Федерации и в связи с реализацией международного автоматического обмена финансовой информацией лица, заключающие (заключившие) с Банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, обязаны предоставлять в Банк информацию, позволяющую установить их налоговое резидентство в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих.

В целях исполнения требований по FATCA и CRS  Банк руководствуется Критериями отнесения клиентов ПАО "СПБ Банк" к категории иностранных налогоплательщиков и способами получения от них необходимой информации, а также осуществляет анкетирование клиентов Банка с использованием форм, утвержденных внутренними документами ПАО "СПБ Банк":

• Опросный лист физического лица для целей FATCA (в том числе лица, занимающегося частной практикой) и индивидуального предпринимателя,
• Опросный лиcт юридического лица для целей FATCA (в том числе организации финансового рынка),
• Форма подтверждения статуса налогового резидента для клиентов физических лиц (в том числе лиц, занимающихся частной практикой, и индивидуальных предпринимателей, а также выгодоприобретателей и (или) лиц прямо или косвенно их контролирующих),
• Форма подтверждения статуса налогового резидента юридического лица (включая организацию финансового рынка), в том числе иностранной организации без образования юридического лица, а также выгодоприобретателей и (или) лиц их контролирующих.

В отношении ценных бумаг эмитентов США, которые продолжают учитываться и храниться на счетах депо в Банке в целях исполнения требований Налогового кодекса США, у депонентов Банка сохраняются требования о своевременном предоставлении/обновлении в Банк/ке следующих форм с соблюдением формата предоставления (требования для автоматизированной обработки форм налоговой идентификации в ПАО «СПБ Банк»):